北京中铁建设有限公司是国有控股的大型施工单位，于1984年1月1日建立，上级主管部门为中国铁道建筑总公司，由中华人民共和国建设部批准成立。中国建筑业50强，公司是房屋建筑工程施工总承包特级企业，并具有上石方工程专业承包壹级、建筑装修装饰工程专业承包壹级、机电设备安装工程专业承包壹级、预拌商品混凝土专业贰级等增项资质。公司是十五年来我国建设领域的全国最佳施工企业、全国优秀施工企业、全国用户满意施工企业、全国火车头奖杯获得单位、全国五一劳动奖状获得单位。公司质量体系和环境管理体系分别于1996年和2000年在行业内率先通过了IS09002国际质量体系标准和IS014001环境管理体系标准国内、国际UKAS认证，正在贯彻实施OHSAS18000国际职业安全与卫生管理体系标准。公司连续8年被北京市授予重合同、守信用单位，是国家工商局首批表彰的重合同、守信用单位。企业资信等级连续十几年为AAA级。

　　公司现有职工3000人，其中具有中、高级职称的工程技术人员800多人，有总资产30亿元，有各类大中型施工机械设备1000多台，公司连续六年来施工产值超过15亿元以上，年施工建筑面积超过200万平方米。

　　公司坚持“质量为首、信誉取胜、服务顾客、造福社会”的经营宗旨，以质量管理为主线、以项目管理为重点、以质量体系为保证，实施名优战略。近十年来承建了北京华侨大厦、华威大厦(西单购物中心)、华南大厦(中友百货)、中国建设银行总行(北京信达金融大厦)、中国知识产权培训中心、全国宣传干部培训中心、全国铁路运输调度指挥中心、北京大学理科教学楼群、国家发展计划委员会办公大楼改扩建、国家广电总局办公大楼改造、中国科学院图书馆和档案馆、人民大会堂管理局住宅楼群、北京翠宫饭店、国宾酒店、信通大厦、洲际大厦、国际金融中心、炎黄大厦(远大中心)、华澳中心、西单商业区综合大厦、御景园、世贸国际公寓、恋日嘉园、博望园、浪琴园、旺座中心、住邦广场、山水逸境、颂扬公寓、凤凰城、北大方正科技大厦、北京生物医药孵化基地、北京大学留学生公寓、北京大学教师住宅楼群、珠海海湾大酒店、珠海地税局办公楼、成都海外交流中心等几十项国内外有影响的工程，所竣工的工程荣获鲁班奖3项，国家优质工程奖2项，有50多项工程荣获省部级优质工程和优质样板工程，有80多项工程获得市级优质工程和优质样板工程。

　　公司经营范围：施工总承包、专业承包；货物运输、施工设备和模板架构租赁；生产用木制品制造；承包境外工业与民用建筑工程和境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；房地产开发；销售商品房。

　　企业简历：

　　市场调研部分（略）

　　成本效益分析

　　一、财务评价依据

 　　1、市场调研报告；
 　　2、国家、陕西省、西安市关于房地产开发项目及工程造价的各种取费标准；
　　 3、当前西安市房地产市场行情。

　　二、财务评价说明

　　在财务评价过程中，采用了以下基本假定：
　　（1）本项目的投入资金30%由企业自己筹集，70%从银行贷款。
　　（2）依据目前西安市房地产市场行情，基准收益率确定为12%；
　　（3）本项目房产全部出售。根据前文市场调研报告及市场行情，销售平均价格为4200元/平方米；裙楼平均价格8000元/平方米；车位销售价格8万元/个。由于要进行整体项目的经济效益分析，教学楼市场价格按2800元/平方米计算。
　　（4）假设建设期为两年。
　　（5）假设销售周期为三年，第一年销售30%，第二年销售50%，第三年销售20%（从建设期第二年开始销售）。

　　三、本案项目投资估算与财务评价

　　1、项目总投资估算

　　项目的总投资包括土地费用、前期工程费用、建设配套费、建筑安装工程费用、室外工程费、建设监理费、建设单位管理费、预备费以及建设期贷款利息等项。
　　（1）土地费用

　　本项目占地8.28亩，土地市场价值预计160万元/亩。土地总价值为1324.8万元。

　　（2）前期工程费用

　　前期工程费用包括工程勘察费、工程设计费、工程监理费、投标费用、前期工程咨询费等项费用。

　　（3）建设配套费用（略）

　　（4）建筑安装工程费用

　　本方案总建筑面积62000m2。其中主楼地上32层，建筑面积46288平方米（其中裙规划三层，楼建筑面积5568平方米），地下2层，建筑面积5712平方米，规划车位160个；教学楼5层，建筑面积10000平方米；主楼初步设计1梯3户，共设4部电梯。总容纳261户，容积率为11.2。
根据相关建设工程造价指标，结合项目实际情况，该方案建筑安装工程造价见表2。

　　（5）室内外装修工程费用，详见表2。

　　（6）室外工程费

　　室外工程包括小区道路、绿化以及小区内各项构筑物等内容，由于本项目土地面积有限，根据实际情况测算。本方案的室外工程费为360.2万元。

　　（7）工程建设监理费

　　详见表2。

　　（8）建设单位管理费

　　详见表2。

　　（9）预备费

　　详见表2。

　　（10）建设期利息

　　详见表2。

　　（11）项目总投资估算

　　详见表2。

　　2、方案总投资的资金来源　

　　方案总投资拟自筹4558万元，另从银行贷款10636.46万元，银行贷款利率4.77%（实际利率）。

　　3、方案财务评价

　　本方案的财务评价主要从项目的财务能力、清偿能力以及不确定性三个方面进行分析，以确定项目在财务上是否可行。

　　（1）财务盈利能力分析

　　①全部投资现金流量表

　　根据该表计算的财务评价指标有：所得税前、后的内部收益率、财务净现值和静态回收期。其中所得税后的财务内部收益率26.42%，税后净现值（基准收益率为12%）为2299万元，税后的静态回收期为2.849年。

　　②自有资金现金流量表

　　根据该表计算的税后内部收益率为33.34%，税后财务净现值（基准收益率为12%）为2201万元。

　　（2）清偿能力分析

　
　　通过对“借款还本付息计算表”和“资金来源与运用表”的计算，考察项目计算期内各季度财务状况，在3年（从建设期开始起）可全部还清贷款本息。

　　4、盈亏平衡分析

　　各种不确定因素的变化会影响投资方案的经济效果，当这些因素的变化达到某一临界值时，就会使方案的损益情况发生质变。进行盈亏平衡分析，找出这种临界值，判断投资方案对不确定性因素变化的承受能力。为决策提供依据。

　　假设本案销售比例为x，盈亏平衡方程为：

　　 （0.8×5568+0.42×40720+0.28×10000＋8×160）×（1-8.5%）× x=15596.14

　　得：x=66.5%

　　也就是说该项目当销售掉66.5%的面积后就可达到盈亏平衡点。

　　5、敏感性分析

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